Calendario fiscal Luxemburgo 2026: fechas de declaración y pago

En Luxemburgo el ejercicio fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. A fecha de 2 de noviembre de 2026, el ejercicio fiscal en curso termina el 31 de diciembre de 2026; la próxima declaración vence el 31 de diciembre de 2026 (ejercicio fiscal 2025), y el pago del impuesto vence tras la liquidación, no en un día fijo.

Para un inversor particular con residencia fiscal en Luxemburgo que tiene acciones y ETF cotizados en un bróker extranjero. Sobre todo fechas: Allocaria no presenta nada ni prepara declaraciones; donde hay una calculadora, solo ilustra el tipo nacional.

Solo información Información general recopilada de las fuentes públicas que se indican más abajo (consultado el 14 de octubre de 2026). No es asesoramiento fiscal. Las normas cambian: consulta con la autoridad tributaria de Luxemburgo. Si una fecha cae en fin de semana o en festivo, la administración tributaria puede trasladarla al siguiente día hábil.

Traducido de la versión en inglés de esta página. Prevalece la versión en inglés.

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Impuesto sobre las ganancias de capital: regla del plazo de tenencia en Luxemburgo

Puede quedar libre de impuestos si lo mantienes más de 6 meses

Una ganancia en acciones cotizadas puede quedar libre de impuestos tras mantenerlas más de 6 meses, si se cumplen las demás condiciones. Vender antes tributa según las reglas habituales.

  1. Hasta 6 mesesTributa con las reglas habituales
  2. Más de 6 mesesSin impuesto, si se cumplen las demás condiciones

Reglas a fecha de 22 de septiembre de 2026

Consulta en Allocaria cuándo tus posiciones pueden quedar libres de impuestos.

Solicitar accesoBeta cerrada · por invitación

Lo esencial en 30 segundos

Fechas clave (a fecha de 2 de noviembre de 2026)

Quedan 59 días

Vence la declaración: 31 de diciembre de 2026

  • 31 de diciembre de 2026Vence la declaración — para el ejercicio fiscal 2025 (dentro de 59 días).
  • 31 de diciembre de 2026Termina el ejercicio fiscal — para el ejercicio fiscal 2026 (dentro de 59 días).
  • 31 de diciembre de 2027Vence la declaración — para el ejercicio fiscal 2026 (dentro de 424 días).
  • Sin día fijoVence el pago del impuesto — para el ejercicio fiscal 2025: vence tras la liquidación del impuesto (ver los detalles más abajo).
  • Sin día fijoVence el pago del impuesto — para el ejercicio fiscal 2026: vence tras la liquidación del impuesto (ver los detalles más abajo).

Las fechas en una línea

  1. Hoy
  2. Vence la declaración 31 de diciembre de 2026dentro de 59 días
  3. Termina el ejercicio fiscal 31 de diciembre de 2026dentro de 59 días
  4. Vence la declaración 31 de diciembre de 2027dentro de 424 días

Un archivo de calendario con 3 fechas. Se abre en Google Calendar, Apple Calendar y Outlook. Solo información.

Plazo de declaración, texto completo

31 de diciembre del año siguiente al ejercicio fiscal, tanto si se presenta por vía electrónica como en papel (guichet.lu): ejercicio fiscal 2026 -> 31 de diciembre de 2027. Los plazos específicos indicados en cartas de la oficina tributaria tienen prioridad.

Plazo de pago, texto completo

Saldo exigible en el plazo de un mes desde la notificación de la liquidación fiscal (bulletin d'impot), sin contar el día de la notificación (art. 154(2) LIR). La oficina tributaria puede fijar pagos anticipados trimestrales.

Dónde presentar y pagar

La declaración y el pago se hacen a través de la autoridad tributaria. Su sitio web:

Administración de Contribuciones Directas (Administration des contributions directes): sitio web oficial

Allocaria enlaza con el sitio de la autoridad y no presenta ni paga nada por ti.

Preguntas frecuentes

Detalles, formularios y fuentes

Quién debe presentar la declaración

Los residentes con rentas sujetas a retención (p. ej., salario) deben ser liquidados cuando su renta neta NO sujeta a retención supere en total 600 EUR después de las deducciones (art. 153(1) n.º 2 LIR), por ejemplo, ganancias especulativas sujetas a impuesto (total >= 500 EUR) o dividendos e intereses extranjeros por encima de la exención de 1.500 EUR. Las ganancias de participaciones de <=10 % conservadas más de seis meses están exentas y no generan por sí solas una obligación. Los residentes sin rentas sujetas a retención (p. ej., autónomos) presentan declaración en todo caso.

Nota: Un bróker extranjero no presenta la declaración por ti en Luxemburgo: el inversor declara los ingresos personalmente.

Formularios que menciona la autoridad tributaria
  • Declaration pour l'impot sur le revenu - modele 100 (declaración del impuesto sobre la renta)
  • Modele 180 (dividendos extranjeros de países con convenio)
  • Anexo de formato libre con cada ganancia sujeta a impuesto: precios de transmisión y de adquisición, fechas, porcentaje de participación
Leyes y fuentes oficiales(8)

Fiabilidad de estas fuentes: alta (fuentes oficiales). Cada línea es una página pública; ábrela para verificar tú mismo el texto.

Países cercanos

Fechas fiscales de países cercanos a Luxemburgo: cuándo termina el ejercicio fiscal y cuándo vencen la declaración y el pago del impuesto.

Todos los países: fechas fiscales y plazos de tenencia libres de impuestos

En Allocaria

Elige Luxemburgo como tu residencia fiscal y la página de la cartera muestra estas fechas junto a tus posiciones, con la fecha desde la que cada acción queda libre de impuestos cuando se aplica un plazo de tenencia. No se calcula nada a partir de tus operaciones.

Información general recopilada de las fuentes públicas que se indican más abajo (consultado el 14 de octubre de 2026). No es asesoramiento fiscal. Las normas cambian: consulta con la autoridad tributaria de Luxemburgo. Si una fecha cae en fin de semana o en festivo, la administración tributaria puede trasladarla al siguiente día hábil.

Calendario fiscal Luxemburgo 2026: fechas clave — Allocaria