Словения: когда налог на акции и фонды снижается до 0 %
Если вы — налоговый резидент Словении и как частное лицо владеете акциями, паями фондов или инвестиционными купонами, налог на прибыль снижается по мере владения: сначала 25 %, 20 % после 5 полных лет, 15 % после 10 и 0 % после 15 полных лет. При продаже части позиции самые ранние приобретения считаются проданными первыми (FIFO).
- Срок владения: 0 % после 15 полных лет
- Ставка: 25 %, снижается до 0 % со временем
- Налоговая служба: Финансовая администрация (FURS)
Национальные правила из открытых источников: общая информация, не личный расчёт.
Только информация Общая информация, собранная из перечисленных ниже официальных источников (прочитаны 11 октября 2026). Это не налоговая консультация. Правила меняются: уточняйте в налоговой службе.
Переведено с английской версии этой страницы. Приоритет имеет английская версия.
Сколько ждать: ставка по годам владения
- 0–5 летНалог 25 %
- 5–10 летНалог 20 %
- 10–15 летНалог 15 %
- От 15 летБез налога
Ступени словами и как они считаются
- 25 %до 5 полных лет владения
- 20 %после 5 полных лет владения
- 15 %после 10 полных лет владения
- 0 %после 15 полных лет владения
Ставка зависит от того, как долго вы владели проданным капиталом, считая в полных годах (Закон о подоходном налоге, статья 132). 25 % — окончательный налог: прибыль не добавляется к остальному доходу. Ступени действуют для продаж с 1 января 2022 г.; более ранние годы подчинялись другим шкалам. Производные инструменты облагаются отдельным налогом, изменившимся с 2026 года, и здесь не рассматриваются.
Какие приобретения продаются первыми (FIFO)
Словенский закон требует вести учёт запасов одинаковых ценных бумаг, прочих долей и инвестиционных купонов по принципу «первым пришёл — первым ушёл» (Закон о подоходном налоге, статья 103). При продаже части позиции самые ранние приобретения считаются проданными первыми, поэтому их срок владения и стоимость определяют ставку и прибыль. У закона есть исключения (например, для активов, которыми управляют по брокерскому договору доверительного управления), поэтому проверьте, как записаны ваши позиции.
Главное за 30 секунд
Налог на прирост стоимости ценных бумаг
Налог на прирост снижается с годами владения: 25 % до 5 полных лет, 20 % после 5 полных лет, 15 % после 10 полных лет и 0 % после 15 полных лет.
Налог на дивиденды
Дивиденды словенских компаний: плательщик удерживает 25 %, больше ничего платить не нужно. Дивиденды из-за рубежа декларирует их получатель до 28 февраля.
Криптоактивы
Прирост от продажи криптоактивов не облагается подоходным налогом, если торговля не ведётся как деятельность.
Национальные правила из открытых источников: общая информация, не личный расчёт.
Иллюстрация: национальная ставка на условную сумму
Введите две суммы, чтобы увидеть, что с ними делает национальная ставка. Это арифметика по цифрам ниже, а не ваш налоговый счёт.
Это условные цифры: подставьте свои.
Результат
- Доход
- 5 600,00 €
- Налог на прирост по ставке 20 %
- 1 000,00 €
- Налог на дивиденды по ставке 25 %
- 150,00 €
- Налог всего
- 1 150,00 €
- Остаётся после налога
- 4 450,00 €
- Доля налога в доходе
- 20,54 %
Не учтены: правила учёта стоимости приобретения, прочие льготы и ваши прочие доходы. Вводите чистый прирост.
Ставки сверены с официальным текстом 28 октября 2026 г.: FURS: disposal of securities, other holdings or investment coupons; FURS: I received dividends
Общая информация из публичных источников, не налоговая консультация. Правила меняются: уточняйте в налоговой службе.
Ключевые даты (на 2 ноября 2026)
Осталось 118 днейСрок подачи декларации: 28 февраля 2027
- 31 декабря 2026Налоговый период заканчивается — за налоговый период 2026 (через 59 дней).
- 28 февраля 2027Срок подачи декларации — за налоговый период 2026 (через 118 дней). Эта дата выпадает на выходной; в полном правиле ниже сказано, переносится ли она на следующий рабочий день.
- Фиксированного дня нетСрок уплаты налога — за налоговый период 2026: срок наступает после определения налога (подробности ниже).
Даты на одной линии
- Сегодня
- Налоговый период заканчивается 31 декабря 2026через 59 дней
- Срок подачи декларации 28 февраля 2027через 118 дней
Файл календаря с датами: 2. Его принимают Google Календарь и другие календарные приложения. Только информация.
Подача, убыток, электронная подача и решение о налоге: правила
- 28 февр.Прибыль за предыдущий календарный год по ценным бумагам, прочим долям и инвестиционным купонам декларируется в декларации eDavki (Doh-KDVP). Для продаж 2025 г. срок был 2 марта 2026 г., потому что 28 февраля пришлось на субботу. Для продаж 2026 г. 28 февраля 2027 г. — воскресенье, и точную дату FURS публикует в своём ежегодном публичном объявлении.
- УбытокДекларация обязательна независимо от того, дала ли продажа прибыль или убыток, а убыток может уменьшить положительную базу других отчуждений в той же декларации.
- ОнлайнЭлектронная подача в eDavki обязательна при более чем 10 сделках (приобретения предыдущих лет плюс облагаемые продажи предыдущего года); до 10 сделок можно подать на бумаге в налоговой инспекции.
- 30 апр.FURS выносит решение о начислении (до 30 апреля, по данным его страницы); налог подлежит уплате в течение 30 дней после получения решения.
Просроченная, непредставленная или неверная декларация является правонарушением (публичное объявление FURS).
Где подавать декларацию и платить
Декларации и платежи проходят через налоговый орган. Его собственный сайт:
Официальный портал налоговой службы: Финансовая администрация (FURS)Allocaria лишь даёт ссылку на сайт органа: она ничего не подаёт и не оплачивает от вашего имени.
Подробности и источники
Что эта страница не охватывает
Производные инструменты (облагаются отдельно), криптоактивы, дивиденды и проценты, доли в бизнесе, нерезиденты, освобождения по договорам об избежании двойного налогообложения и иностранный налог, удержанный у источника, здесь не рассматриваются.
Законы и официальные источники(8)
Каждая строка говорит, что именно она подтверждает, и в какой день была прочитана. Откройте страницу и проверьте формулировку сами.
- FURS: отчуждение ценных бумаг, прочих долей или инвестиционных купоновсловенский · базовая ставка 25 %, ступени по годам владения, 28 февраля, решение о начислении до 30 апреля, уплата в течение 30 дней, декларация даже при убытке (страница отмечена как обновлённая 14 апреля 2025 г.). Прочитано 11 октября 2026.
- FURS: отчуждение ценных бумаг, прочих долей или инвестиционных купонов (английская версия)английский · те же правила на английском; эта версия старше словенской страницы. Прочитано 28 сентября 2026.
- Публичное объявление FURS о подаче деклараций за 2025 г. (срок — 2 марта 2026 г.)словенский · срок для продаж 2025 г., электронная подача при более чем десяти сделках, правило об убытке, штраф за просроченные или неверные декларации. Прочитано 11 октября 2026.
- Закон о подоходном налоге (ZDoh-2) на PISRS: статья 103 (FIFO) и статья 132 (ставки)словенский · закон: окончательный налог 25 %, 20 % после полных пяти лет, 15 % после десяти, FIFO для однородного капитала. Прочитано 28 сентября 2026.
- ZDoh-2, статья 132, сводный текст (racunovodstvo.net)словенский · текст статьи 132: окончательный налог 25 %, 20 % после полных пяти лет, 15 % после десяти (действует с 11 декабря 2024 г.; коммерческий сайт, не официальная публикация). Прочитано 11 октября 2026.
- ZDoh-2, статья 103, сводный текст (racunovodstvo.net)словенский · правило FIFO для запасов однородного капитала с исключениями (действует с 11 декабря 2024 г.; коммерческий сайт, не официальная публикация). Прочитано 11 октября 2026.
- FURS: I received dividends (page refreshed 14 April 2025)Официальный источник · прочитано 28 октября 2026
- FURS: I trade in virtual currencies (page refreshed 14 April 2025)Официальный источник · прочитано 28 октября 2026
Проверьте в Allocaria, когда ваши позиции освобождаются от налога.
Запросить доступЗакрытая бета · по приглашению
Близкие страны
Налоговые даты стран вблизи Словении: когда заканчивается налоговый период и когда наступают сроки подачи декларации и уплаты налога.
Общая информация, собранная из перечисленных ниже официальных источников (прочитаны 11 октября 2026). Это не налоговая консультация. Правила меняются: уточняйте в налоговой службе.